沈职院发[2014]11号

 

2014年财务预算管理实施意见

 

为了提高资金使用效率，实现经费预算化管理的目标，本着“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的指导思想，“坚持客观公平、坚持业务特点、坚持促进发展”的基本原则，提出2014年财务预算管理实施意见。

一、2014年学院总体预算

2014年财政给我院下达预算是：收入14439万元，其中：财政拨款7832万元，预算外收入6607万元。支出14439万元，其中：基本经费预算9338万；专项经费预算5101万。基本经费预算部分进行指标分解，二级学院（独立办学单位）实行二级管理制，其它部门实行重点（特殊）工作预算制和日常工作二级管理制。专项经费支出部分专款专用，由具体执行部门安排好时间，履行正常审批程序，按预算实施，严禁改变用途，财务审计处和纪检监察处负责监督。

二、基本经费预算指标分解及使用范围

按照市财政下达的预算指标，保证学院正常运转，基本经费预算9338万元分解成如下指标：

 

基本经费预算项目明细表

单位：万元

（一）刚性经费预算及使用范围

刚性经费预算是学院维持正常运转，根据财政指导意见必须支出的经费，2014年刚性经费预算8016万元。主要用于支付人员经费（包括各二级学院人员经费）、水电费、电话费、网络费、采暖费、临时工工资、通勤车租车及交通补助费、职工体检费、公车运行费、保安费、日常维修绿化费、提取职工福利费及离退休活动费等。

（二）二级学院（独立办学部门）经费预算分配办法及使用范围

1.分配办法：二级学院（独立办学部门）经费预算270万元，经费预算分配主要参考以下因素：一是考虑二级学院的实际情况（教职工数、学生数）；二是考虑二级学院的专业特点（校内实习实训耗材）；三是考虑到鼓励二级学院参赛获奖情况；四是考虑二级学院学费收缴情况。具体各因素权重比例如下：

（1）人员编制因素占二级学院总经费的30%；

（2）上年末学费实际收入因素占二级学院总经费的40%；

（3）实习实训耗材因素占二级学院总经费的10%；

（4）顶岗实习学生人数因素占二级学院总经费的10%；

（5）上一年度技能大赛获奖因素占二级学院总经费的10%（省级大赛三等奖基数为1，二等奖基数为2，一等奖（特等奖）基数为3；国家级大赛三等奖基数为2，二等奖基数为3，一等奖基数为4）。

具体计算公式是：

Q：分配给二级学院经费总数（270万元）；Q1：某二级学院经费数；A：全二级学院教职工总人数；A1：某二级学院教职工人数；B：全院2013年学费总收入；B1：某二级学院2013年学费收入；C：全院实习实训耗材总数；C1：某二级学院实习实训耗材数；D：全院2013-2014学年顶岗实习学生总人数；D1：某二级学院2013-2014学年顶岗实习学生人数；E：全院2013年省级以上技能大赛获奖基数总和；E1：某二级学院2013年省级以上技能大赛获奖基数和。

Q1=Q×30%×A1÷A+Q×40%×B1÷B+Q×10%×C1÷C+Q×10%×D1÷D+Q×10%×E1÷E

注明：有联合办学的二级学院2013年学费收入按扣除学院联合办学外付学费后计算。

2.使用范围：二级学院经费预算采取二级管理制，经费主要用于除人员经费及归口管理经费之外的所有费用，包括办公费、印刷费、邮电费、交通费、差旅费、培训费、会议费、公务接待费、零星设备购置费、学生实习实训费、学生活动费和课时津贴等。其中超课时讲课酬金必须按照教务处核准后的金额发放。

（三）单一教学和机关服务部门经费预算及使用范围

单一教学和机关服务部门经费预算445万元，主要有两部分构成：1.日常工作经费45万元，日常工作经费按各部门人员编制数计算分配。主要用于部门的日常工作支出，包括办公费、印刷费、邮电费、交通费、差旅费、培训费、会议费、公务接待费、零星设备购置费等。2.重点和特殊工作经费400万元，分为特殊工作经费和重点工作经费。特殊工作主要是指按照常规，每年都发生的业务；重点工作是本部门根据部门计划，2014年要做的重点工作。重点和特殊工作经费预算由各部门上报工作内容及预算经费，院领导根据学院发展需要确定重点和特殊工作项目及预算经费。

（四）联合办学经费预算是517万元，用于支付联合办学外付学费部分。

（五）机动经费预算是90万元，用于学院不可预见的突发事件支出。

三、专项经费预算指标管理

按照市财政下达的预算指标，2014年专项经费支出5101万，主要用于学院发展的项目建设。学院实行专项经费管理责任制，项目主办的部门负责人是专项经费管理责任人，负责项目经费预算实施管理。

（一）教学建设专项由项目主办部门负责组织各二级学院及设备采购等相关部门实施管理。

（二）师资培训专项中45万元按照教职工人数分配到二级学院、两个单一教学部门（基础部、体育部）、两个中心（实训中心、信息中心），由二级学院、两个单一教学部门（基础部、体育部）、两个中心（实训中心、信息中心）实施管理，用于教师培训。其余培训经费由学院统筹安排。

（三）其他专项由项目主办部门实施管理。

四、2014年预算经费的使用管理

（一）学院全年经费实行预算指标管理，各二级学院、各部门年度日常运行经费包干使用。

（二）学院按照“总额包干、分项核定、定额控制”的办法，制定2014年财务预算管理实施意见，经各二级学院、各部门讨论，提交学院领导班子审核同意后下发执行。

       （三）刚性经费预算、各部门经费预算由分管院领导组织分管部门合理使用，各二级学院经费预算由各二级学院负责人组织合理使用，严禁突破标准。

（四）各二级学院、各部门零星固定资产购置额度不能超过各二级学院、各部门经费额度的3%，并由国资处负责统一采购，总额原则上不能突破财政核定预算数（2014年我院零星设备购置预算数为21万）。

（五）各二级学院公务招待费额度不能超过本二级学院经费额度的3%，各部门公务招待费额度不能超过本部门日常工作经费额度的40%，由主管院领导审核批准，严禁突破标准。

（六）各二级学院、各部门办公用品及耗材需每月向后勤处报送需求计划，由学院后勤处负责统一采购。每月后勤处向财务审计处报送各二级学院、各部门领用的办公用品及耗材，计入各二级学院、各部门经费支出。

（七）为确保不突破预算指标，财务审计处每个季度向各二级学院、各部门公布经费使用情况，以便监管。

（八）如遇特殊项目，需要对预算进行调整的，需提前一个月提出申请，经主管院领导签署明确意见后上报学院领导班子研究决定。

（九）以上未含内容，财务审计处报请主管财务院领导、院长，一事一议。

    

                  

                       沈阳职业技术学院

                               2014年4月22日

 

 

 

                                                （共印45份）